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作者:张英杰


财政部在短短半个月之内连续发布了《关于在公共服务领域深入推进政府和社会资本合作工作的通知》财金[2016]90号、《关于联合公布第三批政府和社会资本合作示范项目加快推动示范项目建设的通知》财金[2016]91号、《关于印发政府和社会资本合作项目财政管理暂行办法的通知》财金[2016]92号,连续三个重头文件,这是要逆天的节奏啊!

今天咱们重点解读财金[2016]92号文,这个文件也是亮点多多,拣重点一条条跟大家分享一下吧:

第二条本办法适用于中华人民共和国境内能源、交通运输、市政公用、农业、林业、水利、环境保护、保障性安居工程、教育、科技、文化、体育、医疗卫生、养老、旅游等公共服务领域开展的各类PPP项目。

解读:适用领域罗列了15个行业,同财金[2016]90号保持一致,此处不多说。

第四条各级财政部门应当加强与行业主管部门的协同配合,共同做好项目前期的识别论证工作。

政府发起PPP项目的,应当由行业主管部门提出项目建议,由县级以上人民政府授权的项目实施机构编制项目实施方案,提请同级财政部门开展物有所值评价和财政承受能力论证。

社会资本发起PPP项目的,应当由社会资本向行业主管部门提交项目建议书,经行业主管部门审核同意后,由社会资本方编制项目实施方案,由县级以上人民政府授权的项目实施机构提请同级财政部门开展物有所值评价和财政承受能力论证。

解读:亮点来了!增加了社会资本发起的PPP项目,由社会资本方编制项目实施方案,然后提请政府进行相关论证。这个社会资本方编制项目实施方案的改变值得点赞,说明财政部认识到某些项目由社会资本方编制实施方案更符合市场需求,但是哪些项目适合这种发起方式没有明确,实际操作可能会存在灰色操作空间。

第五条新建、改扩建项目的项目实施方案应当依据项目建议书、项目可行性研究报告等前期论证文件编制;存量项目实施方案的编制依据还应包括存量公共资产建设、运营维护的历史资料以及第三方出具的资产评估报告等。

解读:注意,此处提的是项目实施方案,而财金【2014】113号文操作指南提的是初步实施方案。此处改变是有实施意义的,结合后面几条会知道原因。

第六条项目实施机构可依法通过政府采购方式委托专家或第三方专业机构,编制项目物有所值评价报告。受托专家或第三方专业机构应独立、客观、科学地进行项目评价、论证,并对报告内容负责。

第七条各级财政部门应当会同同级行业主管部门根据项目实施方案共同对物有所值评价报告进行审核。物有所值评价审核未通过的,项目实施机构可对实施方案进行调整后重新提请本级财政部门和行业主管部门审核。

第八条经审核通过物有所值评价的项目,由同级财政部门依据项目实施方案和物有所值评价报告组织编制财政承受能力论证报告,统筹本级全部已实施和拟实施PPP项目的各年度支出责任,并综合考虑行业均衡性和PPP项目开发计划后,出具财政承受能力论证报告审核意见。

解读:这几条连贯起来,整理出来工作流程是实施方案-物有所值评价-财政承受能力论证-调整实施方案,这个流程就与财金【2014】113号文操作指南的流程不一致了,原来是初步实施方案-物有所值评价-财政承受能力论证-实施方案。这个改变值得认同,因为物有所值评价和财政承受能力论证的基础就应该是实施方案,不同的实施方案会有不同的结果。而以往很多PPP项目都忽略了项目初步实施方案环节,影响了项目操作质量。

第九条各级财政部门应当建立本地区PPP项目开发目录,将经审核通过物有所值评价和财政承受能力论证的项目纳入PPP项目开发目录管理。

解读:提醒注意PPP项目开发目录的重要性。

第十四条参加采购评审的社会资本所提出的技术方案内容最终被全部或部分采纳,但经采购未中选的,财政部门应会同行业主管部门对其前期投入成本予以合理补偿。

解读:尊重社会资本参加评审的时间精力费用的投入,真正体现了政府和社会资本平等合作的精神!

第十条PPP项目合同审核时,应当对照项目实施方案、物有所值评价报告、财政承受能力论证报告及采购文件,检查合同内容是否发生实质性变更,并重点审核合同是否满足以下要求:

(四)合同应当根据项目基准成本和项目资本金财务内部收益率,参照工程竣工决算合理测算确定项目的补贴或收费定价基准。项目收入基准以外的运营风险由项目公司承担;

解读:特别点是项目资本金财务内部收益率,而不是项目内部收益率,要特别注意财务测算及收益率标准。

第十八条行业主管部门应当根据预算管理要求,将PPP项目合同中约定的政府跨年度财政支出责任纳入中期财政规划,经财政部门审核汇总后,报本级人民政府审核,保障政府在项目全生命周期内的履约能力。

第十九条本级人民政府同意纳入中期财政规划的PPP项目,由行业主管部门按照预算编制程序和要求,将合同中符合预算管理要求的下一年度财政资金收支纳入预算管理,报请财政部门审核后纳入预算草案,经本级政府同意后报本级人民代表大会审议。

解读:明确了PPP项目财政支出责任纳入财政预算的流程:中期财政规划-年度财政预算-本级人民代表大会审议。

第二十条行业主管部门应按照预算编制要求,编报PPP项目收支预算:

(一)收支测算。每年7月底之前,行业主管部门应按照当年PPP项目合同约定,结合本年度预算执行情况、支出绩效评价结果等,测算下一年度应纳入预算的PPP项目收支数额;

解读:测算PPP项目收支数额的时间都规定好了,好细致!

第二十七条各级财政部门应当会同行业主管部门在PPP项目全生命周期内,按照事先约定的绩效目标,对项目产出、实际效果、成本收益、可持续性等方面进行绩效评价,也可委托第三方专业机构提出评价意见。

第二十八条各级财政部门应依据绩效评价结果合理安排财政预算资金。

解读:PPP项目执行中,会产生一个专业做绩效评价的机构,要保持中立性、公正性、专业性,对PPP项目执行会产生良好保障作用。

第三十二条项目实施机构与项目应当根据法律法规和PPP项目合同约定确定项目公司资产权属。对于归属项目公司的资产及权益的所有权和收益权,经行业主管部门和财政部门同意,可以依法设置抵押、质押等担保权益,或进行结构化融资,但应及时在财政部PPP综合信息平台上公示。项目建设完成进入稳定运营期后,社会资本方可以通过结构性融资实现部分或全部退出,但影响公共安全及公共服务持续稳定提供的除外。

解读:明确可以将资产及权益的所有权和收益权依法设置抵押、质押等担保权益,或进行结构化融资,有利于项目融资。

第三十五条各级财政部门应当会同行业主管部门加强对PPP项目的监督管理,切实保障项目运行质量,严禁以PPP项目名义举借政府债务。

财政部门应当会同相关部门加强项目合规性审核,确保项目属于公共服务领域,并按法律法规和相关规定履行相关前期论证审查程序。项目实施不得采用建设-移交方式。

政府与社会资本合资设立项目公司的,应按照《公司法》等法律规定以及PPP项目合同约定规范运作,不得在股东协议中约定由政府股东或政府指定的其他机构对社会资本方股东的股权进行回购安排。

财政部门应根据财政承受能力论证结果和PPP项目合同约定,严格管控和执行项目支付责任,不得将当期政府购买服务支出代替PPP项目中长期的支付责任,规避PPP项目相关评价论证程序。

解读:严禁以PPP项目名义举借政府债务!项目实施不得采用建设-移交方式!政府不得股权回购!不得绕道政府购买服务!连下四道红牌,好吓人!

好了,别的就不多说了,够咱们大家消化一阵子了!

可惜的是,在财政部6月份的征求意见稿中,让社会资本、金融机构最兴奋的亮点没有形成在本次暂行办法中,那就是【建立结算扣款机制】上级财政部门应当督促下级财政部门严格履行PPP合同。没有及时足额向社会资本支付政府付费或者提供补贴的,按照合同约定依法办理。经法院判决后仍不执行的,由上级财政直接从相关资金中代扣,并支付至项目公司或社会资本。可能这一条还不成熟吧。



政府和社会资本模式(PPP)实战型高级研修班第21期班

课程时间:2016年10月27-30日

课程地点:北京-北大科技园

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学习模块

模块一:最新PPP国家政策走向

模块二:PPP融资模式设计与管理运营

1、当前最新PPP相关政策体系及解读;

2、如何正确解读PPP新政策?

3、现阶段PPP实施的机遇与挑战;

4、企业参与PPP项目的注意事项;

5、西方PPP经验与中国国情;

1、PPP的主要融资模式;

2、PPP项目融资需要解决的核心问题;

3、PPP项目动态股权结构设计与调整;

4、PPP项目融资银行的评审要点解读;

5、PPP项目的融资以及退出;

6、PPP项目融资案例分享;

模块三:PPP项目风险管理与法律合同

模块四:PPP项目评估以及操作全流程

1、PPP项目的价格调整机制与补贴机制;

2、定价机制和调整机制设计与谈判;

3、PPP项目的主要法律文件构成;

4、PPP项目全生命周期阶段的契约安排;

5、PPP项目运营和服务合同核心条款设计;

6、PPP项目风险转移与规避合同条款设计;

1、PPP项目开发的操作流程步聚与改进办法;

2、PPP项目实施方案的编制步聚及要求;

3、PPP项目案例分析(分析项目的主体结构、融资方式、风险分担方式、合同设计、技术指标、运行管理、退出机制);
  4、PPP操作流程及实际案例解读

模块五:PPP国家项目申报及专项资金申请

模块六:PPP项目路演及对接平台

1、PPP项目设立的文件准备和实施流程;

2、PPP项目的评估筛选的过程和环节介绍;

3、PPP项目的可行性与决策报告;

4、PPP项目政府采购要求和企业投标策略;

5、发改委及财政部最新资金投放方向及体量;

1、PPP项目的发起、设立、路演;

2、专家团队针对不同类型 PPP 项目模式设计评价指导;

3、推介并现场对接优质项目及资金;

项目考察

河北固安ppp产业新城    考察要点:新型城镇化、现代农业、工业园区;

京投集团       考察要点:北京4号线、6 号线二期、7号线、14号线东段和15号线;

吉林白城棚户区改造     考察要点:棚改推进试点;

顺义污水处理厂项目     考察要点:污水处理项目示范;

增值辅导

企事业内训:根据单位学习需求,定制课程内容及师资;

项目咨询:项目实操全流程指导及各模块分类咨询;

PPP管理软件:PPP领域前沿实操管理软件、优化指导各流程工作;



老师介绍

王守清

清华大学建设管理系教授/博导暨清华大学国际工程项目管理研究院副院长和清华大学恒隆房地产研究中心政企合作(PPP)研究室主任,全国项目管理领域工程硕士教育协作组组长,欧亚PPP联络网中方代表,亚开行PPP专家库成员,中国PPP法起草小组核心成员,中国财政学会PPP研究委员会特聘专家。中国著名项目融资(BT/BOT/PPP)和项目管理及风险管理研究专家。“中国PPP第一人”、“PPP教父”。


周兰萍

财政部PPP中心专家,上海市浦东新区政府法律顾问团成员、上海申通地铁集团暨轨道交通法律专家库成员。先后为中国中铁、中国铁建、中建八局、保利置业、浦东新区政府、长沙市政府等提供相关咨询服务,是国内较早涉足BT/BOT/PPP、EPC等模式法律实务以及FIDIC合同文本运用的知名专家。


杨荣南

武汉大学战略研究中心战略研究员,现任中铁大桥局集团有限公司副总经济师兼投资部、企业发展部长。长期从事房地产及基础设施投资工作,拥有丰富的大型地产项目、基础设施PPP投资项目开发和管理经验,先后成功开发了武汉鹦鹉洲长江大桥项目等多个国务院首推的示范PPP项目。


尹 昱

高级经济师,建设银行专职培训师,财政投资评审专家,美国Tarleton State University MBA,曾在香港投资银行建银国际工作,现为建行某省分行投资银行部高管。国内金融业最早从事PPP项目的融资人员,早在1995年即与国外银行一起参与中国首个中央部委直接参与的山东日照BOT电厂的有限追索项目融资。


陈 民

财政PPP中心专家,专长于城市开发PPP和投融资管理。在新城、产业园区、轨道交通、环保、等领域有十余年的专业服务经验,曾在北京、上海等多个省市的大型城市开发项目中主持投融资顾问工作,服务客户包括国开金融、中铁、中国交通等大型城市开发企业。


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